Как в 1С 7.7 отразить предоставление имущественного налогового вычета по НДФЛ работнику в текущем году?
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться.
В июле 2017г. работник предоставил в бухгалтерию ООО (ОСНО) уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ (в сумме 2 000 000,00 руб.), выданное МИФНС. Данное право возникло на основании приобретения жилой квартиры в мае 2017г. Письменно обращалась в ИФНС с вопросом с какого момента предоставлять вычет по НДФЛ. Ответили что с июля 2017г., но за весь 2017г., т. е. удержанный налог за период с января по июнь 2017г. бухгалтерия должна вернуть работнику.
Я не могу понять как это сделать в 1С 7,7 в принципе. Т.е. если перепроводить все начисление заработной платы с начала года, то это на мой взгляд будет неправомерно т.к. на данный период основания для вычета не было, налог начислен и перечислен верно. Так же я понимаю что 6-НДФЛ уточненно подавать не надо. Но как это отразить в 2-НДФЛ если налог начислен, удержан и перечислен в бюджет? Как в конце года совпадут 6-НДФЛ и 2-НДФЛ... У меня есть предположение сделать вручную следующие проводки.
Дт 70 Кт 68.1 сторно - востановлена удержанная сумма НДФЛ с начала года (но налог не сторнируется)
Дт 70 Кт 51 - перечислена сотруднику излишне удержанная сумма НДФЛ с января по июнь 2017г.
А в конце года через "Корректировку данных по НДФЛ" исправить суммы для 2-НДФЛ, а 6-НДФЛ оставить как есть.
Большое спасибо за любой ответ.
В июле 2017г. работник предоставил в бухгалтерию ООО (ОСНО) уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ (в сумме 2 000 000,00 руб.), выданное МИФНС. Данное право возникло на основании приобретения жилой квартиры в мае 2017г. Письменно обращалась в ИФНС с вопросом с какого момента предоставлять вычет по НДФЛ. Ответили что с июля 2017г., но за весь 2017г., т. е. удержанный налог за период с января по июнь 2017г. бухгалтерия должна вернуть работнику.
Я не могу понять как это сделать в 1С 7,7 в принципе. Т.е. если перепроводить все начисление заработной платы с начала года, то это на мой взгляд будет неправомерно т.к. на данный период основания для вычета не было, налог начислен и перечислен верно. Так же я понимаю что 6-НДФЛ уточненно подавать не надо. Но как это отразить в 2-НДФЛ если налог начислен, удержан и перечислен в бюджет? Как в конце года совпадут 6-НДФЛ и 2-НДФЛ... У меня есть предположение сделать вручную следующие проводки.
Дт 70 Кт 68.1 сторно - востановлена удержанная сумма НДФЛ с начала года (но налог не сторнируется)
Дт 70 Кт 51 - перечислена сотруднику излишне удержанная сумма НДФЛ с января по июнь 2017г.
А в конце года через "Корректировку данных по НДФЛ" исправить суммы для 2-НДФЛ, а 6-НДФЛ оставить как есть.
Большое спасибо за любой ответ.
Comments
-
Добрый день!
Не совсем понятно: у вас вопрос по нормативке или все же по работе с программой? -
Ann-Nancy, здравствуйте! Спасибо за отклик! По законодательству разобралась хотя в комментариях к НК все размыто (коментарии к ст.220 НК РФ п.4 : " Отметим, что, по мнению Минфина России, при предоставлении работодателем имущественного налогового вычета излишне удержанным является НДФЛ, неправомерно удержанный после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о предоставлении имущественного налогового вычета. В связи с этим суммы НДФЛ, удержанные работодателем в установленном порядке до получения им заявления налогоплательщика о предоставлении имущественного налогового вычета и соответствующего подтверждения налогового органа, не являются излишне удержанными и, соответственно, под действие ст. 231 НК РФ не подпадают." (Источник: "http://xn-----6kccaejlyjac6amfvjpbc5cm1hrk.ru.nds.monster/index.php?id=45001")). Я обращалась письменно в ИФНС за разъяснениями. Сослались на письмо МФ от 20.01.17г. № 03-04-06/2416г., поняла что я что-то упустила. На основании письменного разъяснения своей ИФНС выплачивать буду однозначно.
Я наверное в 1С 7,7 разобраться не могу. Да и понять как это должно выглядеть в 2-НДФЛ с учетом 6-НДФЛ не могу. Получается что по ведомостям с начала года будут стоять начисления, а в 2-НДФЛ вычет ставить с начала года? Может быть у кого-то такая практика была?
Большое спасибо за внимание! -
Цитата: наверное в 1С 7,7 разобраться не могуДобрый день! Поскольку речь идет о работе в программе, переношу тему в раздел "Работа в 1С".
Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому прошу в этой теме обсуждать вопрос о регламенте операций в программе. Вопрос методологического характера при этом следует рассматривать в отдельной теме. -
Ирина Ротнова, здравствуйте! Спасибо!
я работаю в:
1С Предприятие 7.7 (сетевая версия) (7.70.027)
Бухгалтерский учет, редакция 4.5 (7.70.636) -
Цитата: Получается что по ведомостям с начала года будут стоять начисления, а в 2-НДФЛ вычет ставить с начала года?Это обычная практика. Вы же не можете знать в начале года, что сотрудник приобретет квартиру в втором полугодие.
Внесете в программу имущественный вычет (Справочник - Сотрудники - закладка "Налоги и отчисления"). Далее, программа месяцем начисления, должна сторнировать начисленный с начала года НДФЛ. Ваша задача: по правилам статьи 231 НК РФ вернуть излишне удержанный НДФЛ сотруднику. -
Ann-Nancy, подскажите, пожалуйста, я должна пере провести документы по начислению заработной платы? Я ввела "вычет предоставляется с 01.01.2017г.". Документы по заработной плате не пере проводила. При начислении с июля (дата предоставления уведомления) НДФЛ не начисляется, но и никакого перерасчета автоматом не происходит. Извините, первый раз с этим столкнулась, не знаю, а пере проводить боюсь...
-
Перепроводить зарплату за прошлые месяца нельзя.
Если у вас программа не делает сторно начисленного в предыдущих месяца НДФЛ, то делайте проводку вручную: дебет 70 - кредит 68 - (сумма с минусом начисленного НДФЛ). Дата операции - дата начисления текущей зарплаты. -
Ann-Nancy, огромное Вам спасибо!!!
