Как заполнить раздел 2 расчета 6-НДФЛ при удержании налога с пособий в декабре 2016 года?

Comments

• Цитата: В декабре выплачены отпускные и пособие, НДФЛ удержан и перечислен тоже в декабре. Срок уплаты (последний день месяца выходной) переносится на первый рабочий 09.01.17.  Как заполнить 2 раздел 6-НДФЛ: отразить в 2016 или в 1 квартале 2017?

  Добрый день
  Что за пособие?Если срок уплаты НДФЛ в соответствии со п.6 ст.226 НК приходится на следующий налоговый/отчетный период,то операцию отражаете в разделе 2  6НДФЛ следующего периода- письмо Минфина от 24.10.16 № БС-4-11/20126@
• Фактически доход выплачен в 2016г, значит следует показать выплату во втором разделе 6 НДФЛ за 2016г.
• юлия79, Спасибо!  Пособие по временной нетрудоспособности и в указанном письме ответ. Из письма следует, что сумму пособия нужно отразить в 1 разделе стр.70 "удержанный" в 2016 г,  а  во 2 разделе это же удержание 2017 г.   Как-то нелогично!?
• Ело, хорошо бы 2016 г,  но как указать срок перечисления налога по стр.120?
• Добрый день
  

  Цитата: но как указать срок перечисления налога по стр.120?

  У вас в декабре были выплачены отпускные и больничные.
  Согласно п.6 ст.226 НК  НДФЛ нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
  100-дата выплаты отпускных,пособия по б/л
  100-дата выплаты отпускных,пособия по б/л
  120-последнее число месяца,в кот.была выплата.
   Если дата по строке 120 приходится на нерабочий день,то ставится первый рабочий день после нее (ст.6.1 НК)
  
  31.12.16 выпадает на выходной,значит ставим 09.01.17
• Здравствуйте.
  

  Цитата: Из письма следует, что сумму пособия нужно отразить в 1 разделе стр.70 "удержанный" в 2016 г,  а  во 2 разделе это же удержание 2017 г.   Как-то нелогично!?

  Нелогично только с "общечеловеческой" точки зрения. У налоговиков логика другая .
  Многие, почему-то, ждут, когда ФНС поменяет свою позицию по этому вопросу, когда начнёт обрабатывать отчётность и поймёт, что "за что боролась, на то и напоролась". Но мне кажется, что надеяться на это не стоит.
  Налоговики в своих письмах неоднократно "разъясняли": 
  

  Цитата:В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена.

  И с этим утверждением ни кто даже и не думает спорить! Но ведь если принять его за постулат, то надо признать что выплаченная 30.12.2016 заработная плата, а так же все выплаченные в декабре больничные и отпускные НЕ МОГУТ попасть во второй раздел 6-НДФЛ за 2016 год. Все операции связанные с этими выплатами должны быть отражены во втором разделе 6-НДФЛ за 1 кв. 2017 года.
  
  

  Цитата: хорошо бы 2016 г

  Кто Вам мешает это сделать? 
  Во-первых, письма ФНС не являются нормативно-правовыми актами.
  Во-вторых, в порядке заполнения 6-НДФЛ нет ничего, что бы подтверждало позицию налоговиков.
  Поэтому Вы вправе не обращать на вышеупомянутое "разъяснение" ни какого внимания (и надеяться что Ваша ИФНС займёт точно такую же позицию ).
• Цитата: (и надеяться что Ваша ИФНС займёт точно такую же позицию ).

                 Возможно т.к  за 9 месяцев во 2 разделе 6-НДФЛ я показала выплаты, связанные с увольнением 30.09.16,  стр.120  - 03.10.16. Приняли.    
                 Спасибо всем.